Die IT-Systeme sind das Nervensystem des Unternehmens, daher legen wir großen Wert auf ein gründliches und angemessenes IT-Audit.
Integration der IT-Prüfung in die Abschlussprüfung
Diese Prüfungshandlungen stehen spätestens ab der nationalen sowie berufsrechtlichen Verpflichtung zur Umstellung auf die internationalen Prüfungsstandards (International Standards on Auditing; ISA) ab dem Geschäftsjahr 2023 besonders im Fokus.
Infolgedessen muss sich der Wirtschaftsprüfer ein Verständnis der IT-Systemlandschaft verschaffen. Diesen Schritt gewährleisten wir u.a. durch spezifische IT-Prüfungshandlungen und gliedern die IT-Audits in drei Hauptbereiche.
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Hauptbereiche des IT-Audits
Prüfung von ITGC - IT General Controls (Allgemeine IT-Kontrollen)
Prüfung von IT basierten Prozesskontrollen bzgl. der Anwendungen
Assessment von IT-Transformationsprozessen
- Die Prüfung von ITGC - IT General Controls (Allgemeine IT-Kontrollen) betrifft die IT-Anwendungen mit dem Programmänderungsverfahren sowie die IT-Sicherheit (z.B. Berechtigungsvergaben) und wird um generelle Prozesse (wie z.B. Backup-Management) ergänzt.
- Bei der Prüfung von IT basierten Prozesskontrollen bzgl. der Anwendungen analysieren wir gezielt die implementierten IT basierten Prozesskontrollen bzgl. Ihres ERP-Systems und ggf. der vorgelagerten oder Subsysteme.
- Darüber hinaus begleiten wir bei umfangreichen IT-Transformationsprozessen die Migration und Implementierung, damit die Umstellung die gewünschte Verlässlichkeit in die IT-gestützte Rechnungslegung gewährleistet. Auch hier verfügen wir über weitreichende und langjährige Erfahrungen mit verschiedenen ERP-Programmen (SAP, MS Dynamics/Navision, etc.).